反腐升级:最近一例债券案 券商因受贿入刑!

最近,上海市第一中级人民法院对中恒通(福建)机械制造有限公司欺诈发行债券案做出一审判决。

不同以往的是,此案不仅对被告中恒通作出刑事处罚,还对涉案的受托管理人申万证券公司(现更名为申万宏源(000166,股吧)证券)、利安达会计师事务所的相关人员进行商业受贿及出具证明文件重大失实行为做出了刑事判罚。

事情的经过是这样的:

2013年上半年,中恒通公司遭遇资金困难,董事长卢甲(原法定代表人)心想私募筹钱快,于是决定发行私募债券。

在中间人的介绍下,卢甲、卢乙、卢丙(这三个目测是一家人)和申万证券的边某搭上线,表示公司想发行债券,让申万证券承销,目标规模1个亿以上,但实际财务情况不达标,怎么办?边某表示这事不难办,一个字就能解决:编!

几人一番合计后,决定将中恒通的财务报表营业收入、净利润和资本公积等主要内容做出“调整”,使其符合发行条件。

同年8月至10月间,中恒通聘请利安达会计事务所做审计,这期间不仅向利安达隐瞒了公司存在巨额债务等事实,还提供了虚假的账外收入材料、股东会决议等。

利安达公司拿着这堆假材料调整了中恒通公司的营业收入、净利润和资本公积,从而出具了虚增中恒通公司营业收入5.13亿余元、利润总额1.31亿余元、资本公积6555万余元的标准无保留的1289号审计报告。

2014年1月24日,中恒通私募债项目经上海证券交易所备案获准发行。同年5月至7月,中恒通公司实际发行私募债1亿元,分别用于归还银行贷款和民间债务、支付保证金、担保费、审计费和承销费。

2014年8月,券商人员边某利用其姐夫的账户非法收取卢文某支付的好处费共计人民币150万元。

2015年12月,中恒通公司财务状况异常,无力偿付债券本金和部分利息,出现违约情况。

2016年9月,因不能清偿到期债务等原因,福建省武平县人民法院裁定中恒通公司破产重整。

由此,法院依法作出一审判决:

以欺诈发行债券罪,对中恒通公司判处罚金人民币300万元,对卢甲、卢乙、卢丙分别判处有期徒刑三年六个月、二年六个月、二年(缓期两年执行),并且退赔投资者投资款项。

以犯非国家工作人员受贿罪,除判边某处有期徒刑外,违法所得予以没收。

以犯出具证明文件重大失实罪,分别判处利安达会计师事务所的相关人员共4人刑期不等的有期徒刑,并处罚金。

反腐升级:最近一例债券案 券商因受贿入刑!
前两起只是对发行债券的公司及高管做了处罚,而这次券商、会所一个没放过。这次证监会发威,要规范整顿债券发行,严抓严打。

据统计,从2015年公司债新规发布以来到2017年底,在交易所上市预审核阶段,共有1327单发行申请未通过或终止、中止审核,占两所预审核受理量的26%。其中,2017年在交易所上市预审核阶段未通过或终止、中止审核共658单。

并且证监会近三年来共对发行人采取了82家次行政监管措施,一旦被采取监管措施,将1年内不得发私募债。

老话说,拿人钱财,替人消灾。但现在是,拿人钱财,你自己要灾。

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